如何准确把握好企业的年度人力预算工作
时间：2022-12-09
来源：文菲斯特企业管理顾问公司
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每到年末都是人力资源部忙于第二年的人力预算工作的关键时点，这项预算工作非常重要，因为：其一，专业、科学的人力预算可有效保障组织整体战略的顺利落实；其二，人力成本是企业经营成本的主要组成部分之一，做好它的预算才能使整体成本可控；最后，通过预算制定中的对前期数据分析以及与其他企业的对比可以发现自身的问题，以便及时作出应对调整，使企业朝更健康的方向发展。那么如何准确、轻松地把握好这项工作呢，文菲君给诸位从事该工作的HR伙伴们一些要领提示。
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从公司战略出发来做好预算工作
根据公司战略来编织好人力资源计划，统计好人员增减量，以掌握公司来年的人力供给动态。同时，人力资源预算还受国家经济指标、地方薪资指导线、技术革新、经营规划、经营模式、企业人力成本构成等因素的影响。
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预算数据的精细化收集、统计和计算
此环节可按照从上到下或反之从下到上的方向做出预算构成项目的逐项核算、统计、汇总，而后根据来年的人力变动因素进行调整，就逐步形成了公司人力资源总预算。
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对预算进行反复审核、校对。
预算绝不是简单地填数字，有的部门负责人很会“找窍门”，直接不管不顾地让下属根据去年的情况直接填上报过来，或者是简单地增加人工成本；对于分解到月份和细节的预算项目，更是随意地拆分、凑数字，因此在预算草案完成后，人力部负责人还要花一定的时间精力对预算费用的合理性与可控性做审核与校对，找出问题与相关部门反复沟通、修改，以保证预算的客观性和精确性。
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预算编制的上报、下达及分解执行
这就是人力预算完成后的审批流程及正式下达给各个执行单位，再就是分解后逐期执行了。
预算的可控性考虑：首先要判断哪些数据开支是固定（指该项开支这一年内不会改变），哪些是可变的（如取决于员工人数变化）。如果是可变开支，它是否会随某些确定因素而波动（找出这些因素设定的限值），或者随业务需要会出现变化，即在业务量快速增长时的临时员工；管理者能否控制开支还是开支受外部组织影响，应怎么控制等。
预算的合理性重点思考以下方面：该项人力开支的依据是什么，是否是必要的；如果该项开支被取消，业务将受到多大程度的影响；是否还有其他影响此项开支的因素，如缩减规模、合并、意外增长、中期开支增加等。
人力资源负责人作为较为资深的管理者应注意不断提高预算的质量。人力成本固然有它的延续合理性，但核算中负责人也应注重人均劳动效率、人均人工成本、人事费用率以及各类人员费比等指标的控制，好的人力资源工作者应能对人力资源的使用效果有合理的评估，这样才能促使企业不断提高人力资源开发与使用工作的成效，通过各项人力政策的发布来真正发挥出现代人力资本这一可变性因素的能动性，为企业创造出更大的经济效益。
整个人力预算工作从大步骤来看似乎不难，但需知人力成本涉及的数字繁杂、关联性大、可变因素多，因而要把握预算准确就需要具有全面的人力资源专业知识、对人力成本的深刻认识以及对数字核算的技巧等技能，如果没有多年的历练恐怕是不行的；但文菲君相信对于能持续在工作中不断学习的HR伙伴们来讲如能多与业内的同仁们交流、探讨，应该成长起来就比较快了。
